Modul-Kurzbezeichnung
SF – SGV
Einordnung in den Bildungsgang bzw. Gliederung
Steuerfachangestellter
SF – SGV
SF – EST
SF – UST
SF – JA
SF – WRG
SF - PV
Modulbeschreibung
Dieses Modul befasst sich mit den Grundlagen des deutschen Steuersystems. Gegenstand ist einerseits die Aufbauorganisation im Steuerwesen (Gewaltenteilung, Struktur der Finanzverwaltung, berufsrechtliche Rahmenbedingungen) und sind andererseits Grundbegriffe und verfahrensrechtliche Kompetenzen.
Das Modul richtet sich ferner an Teilnehmer, die Grundkenntnisse und -fertigkeiten im betrieblichen Rechnungswesen erwerben wollen. Sie absolvieren den Lehrgang „DV-Buchführung mit DATEV“.
Empfohlene Vorkenntnisse
KGB, gutes Textverständnis, logisches/abstraktes Denkvermögen, gute Deutschkenntnisse
Dauer
Ca. 4 Wochen
Kompetenzen
Die Teilnehmer
• vollziehen das grundsätzliche Verfahren nach, mit dessen Hilfe der deutsche Staat Steuern festsetzt und erhebt sowie die Regelungen zur geschäftsmäßigen Hilfeleistung in Steuersachen,
• akzeptieren berufsrechtliche Anforderungen an den Beruf,
• führen Fristenbücher und beantragen die Änderung von Steuerbescheiden unter Berücksichtigung wichtiger steuerlicher Verfahrensvorschriften und der zugehörigen Fachtermini,
• führen grundlegende Tätigkeiten der Finanzbuchhaltung in manueller Form und unter DATEV aus,
• haben eine positive Einstellung zum (berufs-)lebenslangen Lernen und zur selbständigen, verantwortungsbewussten Tätigkeit als Steuerfachangestellte/r.
Beschreibung des Lernaufwandes
Methodische Hinweise/ Lehr- und Lernformen
Ca. 110 Ausbildungseinheiten á 60 Minuten
Zu verwendende Materialien/ Maschinen/ spezielle Software
• Es werden diejenigen Methoden gewählt, die am besten dazu dienen, die Hemmschwelle in Bezug auf das Steuerwesen (fremde Begrifflichkeiten, komplizierte Gesetzesformulierungen, allgegenwärtiges Halbwissen) zu überwinden (auch spielerische Formen, z.B. Kartenzuordnung, Ausprobieren, Begriffe auffinden).
• Die Teilnehmer werden an den regelmäßigen Umgang mit dem Handelsgesetzbuch und den Steuergesetzen (insb. Abgabenordnung) sowie den zugehörigen Durchführungsverordnungen gewöhnt.
• Bei entsprechender Gruppengröße werden Kurzvorträge erarbeitet und gehalten. Im Rahmen von Übungen (z.B. Anmeldung einer gewerblichen Tätigkeit) wird Schriftverkehr mit Mandantschaft und Finanzverwaltung simuliert.
• Es werden Rollenspiele durchgeführt, um die zu erwerbenden Einstellungen (s.u. Lernergebnisse) zu üben.
Beschreibung der Lernergebnisse
• Bornhofen, „Steuerlehre 1“
• Bornhofen, „Buchführung 1“
• DATEV pro (Buchführung, Einkommensteuer, LEXinform)
Empfehlung für die Modulprüfung
Die Teilnehmer
• bestimmen die steuerlichen Rechtsgrundlagen sicher,
• berechnen wichtige steuerliche Fristen,
• berechnen steuerliche Nebenleistungen,
• bestimmen örtliche Zuständigkeiten von Finanzämtern,
• beurteilen Erfolgsaussichten im Rechtsbehelfs-/Änderungsverfahren,
• führen einfache Buchungssätze aus,
• erläutern Auswirkungen einzelner Buchungen,
• bilden Buchungssätze unter DATEV,
• nehmen ihre Rolle als Gehilfen des Steuerberaters an und ordnen diese Rolle berufsrechtlich zutreffend ein (Organ der Steuerrechtspflege),
• verstehen sich als Dienstleister des Mandanten,
• ordnen die Rolle des Hilfeleisters in Steuersachen gegenüber der Finanzverwaltung richtig ein.
Stellenwert der Note(n) für die Endnote
Schriftliche Leistungskontrollen:
• Allgemeine Steuerlehre
• Abgabenordnung
• Grundlagen des betrieblichen Rechnungswesens
• Grundlagen der Finanzbuchhaltung
Mündliche Leistungskontrollen:
• Berufsbild
• Steuerliche Nebenleistungen
Verwendung des Moduls in anderen Lernorten/ Bildungsgängen bzw. Anschlussmöglichkeiten
Das Modul geht zu 10 % in die Gesamtnote ein.
Bemerkungen
Dieses Modul trägt zu 25 % zum Erlangen einer DATEV-Bescheinigung bei.
Das Modul ist mit dem Modul KGB verknüpft.